Единой классификации в нормативных актах не закреплено. В практике группировку проводят по целевому назначению.
| Тип обеспечения | Краткая характеристика |
|---|---|
| Участие в тендере | Безотзывная гарантия используется в качестве своеобразного фильтра. Отсечение недобросовестных участников производится на начальной стадии конкурсной процедуры. Условие о предоставлении обеспечения существенно осложняет реализацию картельных сговоров. Так, гарантия служит защитой от срыва аукционов, искусственного занижения цены, недобросовестной конкуренции. Победитель тендера не может безнаказанно отказаться от заключения контракта. Убытки заказчика в этом случае покрывает банк.Характерными чертами этого вида гарантий является небольшая сумма и короткий период действия. Покрытие редко превышает 5 % от начальной цены заказа (лота). Срок же истекает в момент подписания договора либо выдачи гарантии на исполнение основной сделки |
| Возврат аванса | Этот вариант обеспечения используется при получении принципалом полной или частичной предоплаты. Заказчик передает деньги до фактической поставки товара, выполнения работ или оказания услуг. Банк гарантирует покрытие убытков даже при утрате принципалом платежеспособности.Основанием возмещения становится нарушение основного соглашения. Заказчику не нужно доказывать отсутствие возможности вернуть аванс или вступать в длительные переговоры. Ему достаточно подать требование в банк. Деньги вернут сразу, а разбираться с принципалом будет уже кредитная организация. Обратиться за гарантией могут производственные предприятия, подрядчики и др. Покрытие достигает 30 % от цены сделки либо рассчитывается по сумме аванса |
| Исполнение контракта | Гарантия является обеспечением надлежащего выполнения договора принципалом. Банк отвечает перед бенефициаром в рамках строго определенной суммы.В большинстве случаев она не превышает 10 – 30 % от общей стоимости контракта.Период действия обеспечения превосходит срок сделки не менее чем на 1 месяц. При этом условиями соглашения может предусматриваться постепенное сокращение покрытия. Основанием служат акты приемки отдельных этапов работ или партий товара. Суть инструмента сведена к защите от убытков, нанесенных недобросовестным подрядчиком. Банк обязуется заплатить бенефициару договорные штрафы |
| Исполнение гарантийных обязательств | Далеко не всегда ответственность за качество работ или товаров снимается с исполнителя после подписания акта приемки. Так, по договорам дорожного строительства претензии принимают на протяжении 10 – 15 лет. Аналогичная ситуация складывается при поставке дорогостоящего оборудования или выполнения сложных технических работ. Заявить о недочетах заказчики вправе через несколько месяцев или лет. Обеспечением таких обязательств также становится банковская гарантия. Ее выдают на весь период сервисного обслуживания |
| Уплата таможенных пошлин | Законодательство России разрешает не перечислять пошлины при временном ввозе ценностей в страну. Так, под освобождение попадают оборудование, инструменты, материалы, которые по завершении проекта планируется вернуть за границу. Во избежание нарушений режима от импортеров требуют предоставить надежное обеспечение. В случае оставления ценностей на территории РФбанк перечисляет все установленные сборы за недобросовестного импортера |
| Уплата НДС | Налоговое законодательство предусматривает ускоренный порядок возмещения налога на добавленную стоимость из бюджета. Воспользоваться механизмом могут плательщики, предоставившие надежное обеспечение. Предъявление банковской гарантии позволяет получить компенсацию излишне оплаченного налога до завершения камеральной проверки. Инструмент дает возможность оперативно пополнять оборотные средства и эффективно управлять капиталом. Система исключает риски злоупотреблений. Если по итогам проверки в возмещении НДС откажут, недоимку покроет банк |
| Добросовестность туроператора | Необходимость финансового обеспечения предусмотрена ст. 17.1 закона № 132-ФЗ от 24.11.96. Выплаты по гарантии охватывают возврат денег за услуги, не предоставленные по договору, а также возмещение туристам реального вреда |
Классификация финансовых продуктов может проводиться по срокам действия, сумме покрытия, наличию права на отзыв и иным критериям.